היערכות לתום שנת המס

עם תום שנת המס, עוסק פטור נדרש לבצע את הדיווח השנתי למע”מ (המכונה גם – הצהרת עוסק פטור).

אנו מקפידים לבצע את הדיווח  עבור לקוחותינו במועדים הקבועים בחוק, ומשכך יש לפעול באופן הבא:

לקוחות המחוברים לאפליקציית פייפרלס: יש להקפיד להפיק את הקבלות האחרונות הנוגעות לחודש דצמבר, לא יאוחר מיום 5 בינואר בשנה העוקבת.

לקוחות המחוברים לשירות חיצוני: לקוחות המחוברים לשירותים כגון חשבונית ירוקה, INVOICE4U, iCOUNT וכו’, נדרשים להפיק את הקבלות האחרונות הנוגעות לחודש דצמבר לא יאוחר מיום 5 בינואר בשנה העוקבת. לאחר הפקת הקבלות, יש להפיק דו”ח מסמכים (קבלות) עבור כל שנת המס (מיום 1 בינואר ועד ליום 31 בדצמבר) ולהעביר למשרדנו לכתובת office@odcpa.co.il.

לקוחות המפיקים קבלות ידניות: יש לצלם את הקבלות ולשלוח למשרדנו לכתובת office@odcpa.co.il.

לתשומת לבכם: איחור בהעברת הנתונים למשרדנו עלול להביא לאיחור בהגשת הדיווח השנתי ובתוך כך לקנסות והצמדות הנגזרים מכך.

במהלך חודש ינואר רשות המיסים שולחת מכתב (בצבע תכלת) המשמש לביצוע הצהרת העוסק הפטור. ניתן להתעלם ממכתב זה, שכן הדיווח מתבצע על ידינו.

חישוב המס עבור עצמאי שהנו שכיר במקביל לוקח בחשבון הן את ההכנסות כשכיר והן את ההכנסות כעצמאי ביחד.

משכך ועל מנת שנוכל לבצע הערכת מס מיטבית עבורכם, הנכם נדרשים להעביר למשרדנו את תלוש השכר האחרון שהתקבל מכל מעסיק במהלך שנת המס. יש להקפיד להעביר את התלושים למשרדנו עד ליום 31 בינואר.

לקוח שהחליף מעסיק במהלך שנת המס נדרש להעביר את תלוש השכר האחרון שהתקבל מכל מעסיק. כלומר, לקוח שהחליף מעסיק בחודש מרץ נדרש להעביר את תלוש השכר לחודש פברואר שהתקבל מהמעסיק הראשון וכן את תלוש השכר מחודש דצמבר שהתקבל מהמעסיק הנוכחי.

במידה והיו מספר מעסיקים במקביל לאורך כל השנה, יש להעביר את התלוש לחודש דצמבר עבור שניהם.

ניתן לפנות למשרדנו לבירור בנוגע למעסיקים במהלך שנת המס.

לקוחות המחוברים לאפליקציית פייפרלס – יש להעלות את תלוש השכר לאפליקציה כפי שמעלים הוצאה (צילום/העלאת מסמך/שליחה במייל).

לקוחות שאינם מחוברים לאפליקציית פייפרלס – יש לשלוח את תלוש השכר לכתובת office@odcpa.co.il.

העברת תלוש השכר אינה חובה, אך יכולה לסייע בהערכות המס לתקופה זו.

לתשומת לבכם: לקוחות שבוצעה עבורם הערכת מס ברבעון האחרון בשנה, אינם נדרשים להעביר תלוש שכר עדכני.

חישוב המס הסופי לעצמאי מתבצע באמצעות הגשת הדו”ח השנתי למס הכנסה (טופס 1301).

הדו”ח השנתי מוגש על ידינו החל מחודש מאי בשנה העוקבת.

אלו המסמכים שיש להעביר למשרדנו, לטובת ההיערכות להגשת הדו”ח השנתי (עבור בני זוג נשואים, יש לכלול גם את נתוני בן הזוג):

1. הוצאות: הוצאות הנוגעות לשנת המס, ובהן: רישיון רכב (ששולמה האגרה בגינו במהלך שנת המס) וביטוח רכב (חובה+מקיף/צד ג’), עבור רכב ששימש בעסק. לקוחות המחוברים לאפליקציית פייפרלס ומעלים אליה הוצאות בשוטף אינם נדרשים בהעברת ההוצאות.
2. משכורות: במידה והיו הכנסות ממשכורת במהלך שנת המס, יש להעביר למשרדנו טופס 106 שהתקבל מכל מעסיק. טפסי 106 מופקים לרוב במהלך חודש מרץ של השנה העוקבת. 
3. הכנסות מניירות ערך: טופס 867 מהבנק או בית ההשקעות שבו מתבצע המסחר בניירות ערך, מופק לרוב על ידי הבנק במהלך חודש מרץ של השנה העוקבת.
4. הכנסות מהשכרת דירה למגורים: כלל חוזי השכירות הרלוונטיים לשנת מס מסוימת (כולל חוזה שהתחיל בשנה קודמת והסתיים השנה).
5. ביטוח חיים: אישור בגין הפקדות לביטוח חיים שבוצעו במהלך השנה. האישור מופק על ידי חברות הביטוח לרוב במהלך חודש מרץ של השנה העוקבת וניתן להפקה מהאתר שלהם. האישור נקרא “דו”ח שנתי מקוצר” או “אישור לצורך מס”.
6. הפקדות לקרן פנסיה/השתלמות: עבור הפקדות שבוצעו באופן עצמאי (ולא דרך תלוש השכר) יש להפיק מאתר הקרן אישור הנקרא “דו”ח שנתי מקוצר” או “אישור לצורך מס”. האישור מופק לרוב במהלך חודש מרץ של השנה העוקבת. לתשומת לבכם: יש להעביר אישור עבור כל קרן אליה בוצעה ההפקדה.
7. תרומות: קבלות בגין תרומות שנתרמו במהלך שנת המס בסכום כולל העולה על 180 ש”ח.
8. חיילים משוחררים: במידה וטרם חלפו 3 שנים מתום שירות החובה, יש להעביר תעודת שחרור ובה מצויינת תקופת שירות החובה.
9. בוגרי תואר ראשון/שני: במידה ומועד הזכאות לתואר הנו בשנה שקדמה לשנת המס, או בשנה שלפניה, אישור זכאות לתואר.
10. יישובים מזכים: עבור תושבים ביישוב המזכה בהטבת מס (“יישוב ספר”) – יש להעביר אישור תשובות חתום עבור שנת המס.

את המסמכים יש להעביר למשרדנו בכתובת office@odcpa.co.il. לקוחות המחוברים לאפליקציית פייפרלס – ניתן להעלו את המסמכים לאפליקצייה.

יתכן ויידרשו מסמכים נוספים לטובת עריכת הדו”ח השנתי. משרדנו ייצור עמכם קשר במידה ונדרשות השלמות.

החל משנת 2017 חלה על עצמאים החובה לבצע הפקדה לקרן פנסיה באופן עצמאי.

החוק קובע סכום הפקדה מינימלי, הנגזר מהכנסתו החייבות של העצמאי באותה שנת המס.

הפקדות ניתן לבצע בצורה של הוראת קבע חודשית, או הפקדה חד פעמית, ובלבד שבוצעו בשנת המס הנדרשת.

יש לפנות למשרדנו לבירור הסכום המינימלי לעמידה בהוראות החוק להפקדה לקרן הפנסיה.

את ההפקדות יש לבצע עד ליום 31 בדצמבר במהלך שנת המס.

לתשומת לבכם: ברוב המקרים בהם עצמאי הנו שכיר במקביל, לא נדרש לבצע הפקדה נפרדת כעצמאי לטובת העמידה בהוראות החוק.